【近期票据市场监管观点】~此外25日起,虚构支付结算,公转私等操作将被严惩!

一、近期票据市场

近期，票据融资、套利问题成为了市场热点被广泛关注!但在小编来看，多担忧无益，反倒会影响自己对票据市场的信心。这个社会，心态制胜!总理不都说过么，撸起袖子加油干，是挑战也是机遇。在众多政策和严监管下，对于票据市场是一种强有力的规范，也将开辟出新的业务模式新的盈利模式，这何尝不是一种升级进化?对此，我们暂且就眼前的票据市场现状做个分析!

目前银行同业市场囤积了大量的流动性，再明年开年更是流动性宽松，此类资金何处去?票据还将是今年最受欢迎的金融品种!银行今年离不开票据!

春节后首周公开市场万亿元资金到期，给短期流动性增添了一丝隐忧。但综合多家机构观点来看，节后现金回流对流动性形成补充，节前央行大额投放效应也有望得到更充分显现。有资金交易员表示，至少在6月末以前，资金面不会出现太大问题，春节后一两个月将是上半年资金面最宽松的一段时期。主流面看好，2019年的票据市场虽会面临更严的监管，但对于票金所这样的合规化平台来说更是机遇!

说了票据市场，作为企业老板、财务主必看的公众号来说，实时跟进汇总与企业相关的政策法规、财务管理条例也是必须的!

近日，最高人民法院、最高人民检察院发布《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》(法释〔2019〕1号)

明确：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现!另外开户许可证取消，2月25开始执行，财务人在工作中一定要小心了!

二、企业主、财务负责人必读

(一)、公转私严查了

为依法惩治非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇犯罪活动，维护金融市场秩序，法释〔2019〕1号就办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律的若干问题做出了解释。

1、以下这3种情形，将构成“非法从事资金支付结算业务”!

1)第一种是虚构支付结算情形!

2)第二种是公转私、套取现金情形!

即非法为他人提供单位银行结算账户套现或者单位银行结算账户转个人账户服务的;

3)第三种是支票套现情形!

俗称“支票串现金”，即非法为他人提供支票套现服务。

2、最低违法所得超25万，或非法经营所得额超过1250万，则构成非法经营行为“情节特别严重”!

3、单位犯罪的，对单位罚款，对责任人定罪!

单位非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇行为，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员定罪处罚!

实施时间：2019年2月1日!

(二)、“开户许可证”取消了

2月12日，在央行重磅发布的《关于取消企业银行账户许可的通知》(银发[2019]41号)政策中，非常明确：加强银行账户资金管控，取消开户许可证!2019年底前完全取消企业银行账户许可。为贯彻落实国务院常务会议决定，确保全国分批取消企业银行账户许可工作稳妥实施

政策重点内容：

提醒各位：从2月开始，个人银行账户转账管理将会更加严格了。尤其是那些还在用私人账户发工资的老板们，那些超过限额划款的银行账户，都要小心了!

(三)、银行、税务开始联合共享

金税三期下，没有任何银行包庇任何企业，哪怕是自己的大客户，只要发现账户有可疑，必须上报税务，因为个人账户大额和可疑交易银行税务共享信息!

如果银行不报，税务迟早也会查到，那性质就不一样了，那么企业在银行的哪些交易行为容易被查呢?当然是一些避税行为了。

比如，目前有不少企业为了少缴税，就试图利用私人账户来“避税”。

在这里，我可以告诉这些企业，2019年的税务稽查，不仅要查公司的账户，更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户!

一旦被稽查，补缴税款是小事，还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪的，甚至还要承担刑事责任!

(四)、以下情况需警惕

1、老用现金交易，而且数额、频率及用途都跟你正常经营情况不相符。

一个小公司，总有和企业经营规模资金收付频率及金额不符的收支，明明是卖日用百货的，怎么会动不动就有几百万几千万的流水?

2、资金收付流向与企业经营范围明显不符。

例如：明明做餐饮的，天天收到钢铁公司的大额转账，再往影视娱乐公司转。

3、股东或者法人或者其他不明个人，短期内频繁发生资金支付。

今天给某总转100万，明天又给他转200万，过了两天他转回来500万，这能不引起别人注意吗?

4、长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付。

这个公司都废了好久了，前段时间突然复活，而且没什么业务，却有大额转账进入，这能不一起注意吗?